FP3級勉強記録【02,リスクマネジメント】

本日は最近取得に向けて勉強しているFP3級の勉強のアウトプットをしたいと思います。

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生命保険契約者保護機構

生命保険会社が破綻した場合、生命保険契約者保護機構により破綻時点における補償対象契約の責任準備金等の90%までが補償される。

 

生命保険料の復活

失効した生命保険契約を復活させる場合の保険料は、契約時の保険料率が適用。

 

生命保険料の災害割増特約

保険金が支払われるのは、被保険者が不慮の事故による障害を直接の原因として、その事故の日から起算して180日以内に死亡または高度障害状態になった場合。

 

一時払変額個人年金保険

特別勘定の運用実績に基づいて保険金額等が変動。一般に死亡給付金には最低保障あり。

 

地震保険

単独での加入はできず火災保険とセットで加入する必要があり、地震保険の保険金額は主契約である火災保険の保険金額の30〜50%の範囲で設定。

ただし、住居用建物については5000万、生活用動産は1000万の上限が設定されている。

地震保険料控除の控除額限度額は所得税5万円、住民税2万5000円。

 

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2020年3月 第1子 息子出産予定👶🏻

‘20年 貯金目標 100万円💵

‘20年 FP3級取得目標✏️

 

夫1馬力家庭🐎

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FP3級勉強記録【ライフプランニング】

本日は最近取得に向けて勉強しているFP3級の勉強のアウトプットをしたいと思います。

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住宅ローンの繰り上げ返済

返済期間短縮型:毎回の返済額を変えずに返済期間を短縮する方法。

返済額軽減型:返済期間を変えずに毎回返済額を減らす方法。

返済額軽減型は返済期間が変わらない(長いまま)なので利息の軽減効果は小さくなる。

 

遺族基礎年金

受給資格があるのは、死亡した被保険者に生計を維持されていた子(18歳到達年度の末日までの子)または子のある配偶者(妻、夫)

 

遺族厚生年金

遺族厚生年金の額は死亡した人の厚生年金保険の被保険者記録を基礎として計算した老齢厚生年金の報酬比例部分の額の3/4に相当する額。ただし、その計算の基礎となる被保険者期間の月数額が300月に満たない時は300月とみなし計算する。

 

加給年金

厚生年金の加入期間が20年以上の配偶者または子がある場合に支給される年金。

 

老齢基礎年金の繰り上げ受給・繰り下げ受給

60〜64歳で受け取る:繰り上げ受給→繰り上げた月数×0.5% 最大5年×12ヶ月×0.5%=30%

66〜70歳で受け取る:繰り下げ受給→繰り上げた月数×0.7% 最大5年×12ヶ月×0.7%=42%

 

老齢基礎年金の納付免除月数

全額免除月数は1/3(H21,3月まで)または1/2(H21,4月)が年金額の計算に反映される。

 

財形貯蓄制度

①一般財形貯蓄②財形住宅貯蓄③財形年金貯蓄の3種類

契約時の年齢制限→①なし、②③は55才未満

積立期間→①3年以上、②③は5年以上

非課税枠→①なし、②③あり

積立目的→①自由②住宅取得・増改築③60才以上の5年以上の期間にわたって年金を受け取ることを目的とする。

 

②③を合わせて元利合計550万まで非課税。

②は住宅取得・増改築のための払い出しなら5年未満でも可。

 

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2020年3月 第1子 息子出産予定赤

‘20年 貯金目標 100万円

‘20年 FP3級取得目標

 

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FP3級勉強記録【総合問題】

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自賠責保険

死傷者1人あたり死亡事故の場合最高3000万、障害の場合最高120万、後遺障害の場合最高4000万。

 

住宅借入金等特別控除(住宅ローン)

住宅ローンの控除の適用を受けるには合計所得が3000万以下。

適用対象となる住宅の床面積は50m2以上で、床面積の1/2以上を自己の住居用に供していること。

 

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FP3級勉強記録【総合問題】

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公的年金

老齢基礎年金の受給資格期間が10年以上の人が65歳になったら受け取れる。

特別支給の老齢厚生年金の受給資格は、老齢基礎年金の受給資格を満たし、厚生年金の加入期間が1年以上。

厚生年金の受給資格は、老齢基礎年金の受給資格を満たし厚生年金の加入期間が1ヶ月以上。

 

高年齢雇用継続給与

被保険期間が5年以上の60歳以上65歳未満の被保険者で、65歳到達時の賃金月額に比べ75%未満の賃金月額で働いている人に対して各月の賃金の最大15%相当が支給される。

 

住宅借入金等特別控除(住宅ローン)

所得税に係る住宅借入金等特別控除の控除額は25万。期間は最長10年間の控除期間。

適用を受ける最初の年は確定申告が必要で、申請者の住宅地を所轄する税務署長に提出。

 

退職所得

退職所得=(収入金額–退職所得控除金額)1/2

退職所得控除

勤続年数20年以下:40万×勤続年数

勤続年数20年以上:800万+70万×(勤続年数–20年)

 

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FP3級勉強記録【総合問題】

本日は最近取得に向けて勉強しているFP3級の勉強のアウトプットをしたいと思います。

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株式相場指標

東証株式指標(TOPIX):東証1部に上場している全銘柄の時価総額を指標化したもの。時価総額の大きい銘柄の影響を受けやすい。

ダウ平均株価:ニューヨーク証券取引所に上場する代表的な30銘柄を選出して指標化したもの。

 

ふるさと納税制度

ワンストップ制度は1年間で寄付先が5自治体までしか適用を受けれない。

 

自用地の評価(路線価方式)

路線価の単位は千円。借地権割合はA〜Gまで。(C=70%、D=60%)

 

相続税

相続人は原則、相続の開始を知った日の翌日から3ヶ月以内に準確定申告をする。

自筆証書遺言遺言の検認は家庭裁判所に提出する。

 

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2020年3月 第1子 息子出産予定👶

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FP3級勉強記録【総合問題2019年 1月】

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介護保険

国民年金は日本に住む20歳以上〜60歳未満の人は必ず入る。60歳以上〜65歳未満の人は任意加入被保険者となる。

介護保険の第1号被保険者は65歳以上、第2号被保険者は40歳〜65歳未満の人。

 

教育ローン

公的ローンと民間ローンがあり、公的ローンの主なものに教育一般貸付などがある。学生1人につき最高350万、固定金利、返済期間最長15年。世帯の年収制限(子供の数により異なる)がある。

 

建ぺい率の制限がないもの

建ぺい率100%で建物が建てられる→建ぺい率が80%とされる地域内で防火地域内にある耐火建築物。

 

住居用財産の3000万の特別控除

住居用財産を譲渡して譲渡益が生じた場合、譲渡所得の金額から最高3000万控除できる。所有期間が短期でも長期でも利用可。「住居用財産の軽減税率の特例」と併用可。「特定住居用財産の買い替えの特例」と併用不可。

配偶者、父母、子などへの譲渡では利用できない。3年に1度しか利用できない。

 

遺産分割の方法

現物分割:遺産を現物のまま分割する方法。

換価分割:遺産の全部または一部をお金に換えそのお金を分割する方法。

代償分割:ある相続人が遺産を現物で取得し、他の相続人に自分の財産(現金など)を支払う方法。

 

取引相場のない株式の評価

配当還元方法:その会社の直前2期間の配当金額をもとに評価額を算定。その会社の1年間の配当金額を一定の利率(10%)で還元して株式の価格を評価。特例的評価方法ともいう。

 

宅地の分類

自用地:土地の所有者が自分のために使用している土地。

借地権:宅地に借地権が設定されている場合の土地の賃借権。

貸宅地:借地権が設定されている宅地。

貸家建付地:自宅の宅地にアパートなどを建て、他人に貸している場合の宅地。

 

傷病手当金

被保険者が病気やケガを理由に会社を3日以上続けて休み、給与が支給されない場合4日目から最長1年6ヶ月支給される。勤務内外の縛りはない。

1日あたりの支給額=支給開始以前12ヶ月間の各月の標準報酬月額を平均した額÷30日×2/3

 

保険料の免除と猶予(第1号被保険者のみ)

①法定免除:障害基礎年金を受給、生活扶助を受けている。

②申請免除:経済的な理由で納付が困難。

③産前産後期間の免除制度:出産予定日の前月から4ヶ月納付を免除。

④学生納付特例制度:本人の取得が一定以下の学生。

⑤納付猶予制度:50歳未満の本に及び配偶者の所得が一定以下。

期間

①〜⑤は免除または猶予を受けた期間について10年以内なら追納できる。老齢基礎年金の受給資格期間に反映される。

金額

①、②は老齢基礎年金金額に反映される。

③納付済期間とする。

④⑤は老齢基礎年金に反映されない。

 

地震保険の保険料の割引制度

建築年割引、耐震等級割引、免震建築物割引、耐震診断割引があり割引率は耐震等級割引(等級3級)と免震建築物割引の50%が最大。なお、それぞれの割引の制度の重複は出来ない。

 

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FP3級勉強記録【不動産】

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相続税の放棄

自己のために相続の開始があった事を知った時から原則3ヶ月以内にその旨を家庭際裁判所に申述する。

 

遺留分

法定相続人が最小限の遺産を受け取る。

配偶者のみ、子のみ、配偶者と子のみ等:被相続人の財産×1/2 直系尊属のみ:被相続人の財産×1/3

 

配偶者の税額軽減

配偶者が取得した財産が次のいずれか多い金額まで相続税がかからない。

①1億6000万②配偶者の法定相続分

 

遺産に係る基礎控除

3000万+600万×法定相続人の数

 

贈与税の非課税財産

法人から贈与された財産(所得税(一時所得や給与所得)の対象となる)

 

相続時精算課税制度

親世代が財産を早めに子世代に移転できるよう贈与時に贈与税を軽減(2500万まで贈与財産は非課税、非課税学を超える分は一律20%)し、その後の相続時に贈与分と相続分合算して相続税を計算できる制度。選択適用なので、通常の贈与税として納付することもできるし、この制度を選択することもできる。

贈与者は満60歳以上の父母または祖父母、受贈者は満20歳以上の推定相続人である子または孫。

最初に贈与を受けた年の2月1日から3月15日までに手続きをする。控除額あ増誉財産の合計が2500万まで非課税。

 

贈与税

原則贈与を受けた年の翌年の2月1日から3月15日までに申告書を、その者の住所地の所轄税務署長に提出。

 

教育資金の一括贈与を受けた場合の贈与税の非課税の特例

受贈者が30歳未満の子や孫など。合計所得金額が1000満以下のものに限る。非課税限度額は受贈者1人につき1500万まで。

 

小規模宅地等の評価減の特例

被相続人の住居用や事業用であった宅地に高額な相続税を貸した場合、被相続人が死亡した後に相続人が移住したり事業を引き継ぐことが出来なくなるので一定の割合の評価減を受けられる。

住居用は限度面積330m2、減額割合80%。貸付事業用宅地等は限度面積200m2、減額割合50%。

 

取引相場のない株式の評価

類似業種比準方式:上場している類似業種企業の株価を元に配当、利益、純資産の3つの要素を加味して評価額を算定。

純資産価額方式:その会社の純資産を相続税評価額(時価)で評価し、それを発行済み株式数で割ることで1株あたりの評価額の算定。

配当還元方式:その会社の直前2週間の配当金額をもとに評価額を算定。

 

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FP 級勉強記録【不動産】

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地価公示

国土交通省が1月1日時点における標準地値の正確な価格を3月に公示する。

 

土地の鑑定評価の方法

取引事例比較法:似たような取引事例を参考にして、それに修正・補正を加え価格を求める方法。

原価法:再調達原価(今買ったらいくらで買えるか)を求め、それに減価修正を加え価格を求める方法。

収益還元法:対象不動産が将来生み出すであろう純収益と最終的な売却価格から現在の価格を求める方法。

 

固定資産税評価額

固定資産税の元となる(土地や家屋など)。価格の評価替えは3年に1度。

 

不動産の登記

表題部:不動産の所在地面積、構造など 権利部–甲区:所有権に関する事項 権利部–乙部:所有権以外(抵当権など)

 

不動産の税金

相続により不動産を取得した場合、不動産取得税は課されない。売買や贈与により不動産を取得した場合、不動産取得税は課される。不動産取得税は3%。課税標準(何に対して税金がかかるのか?)は原則として固定資産税台帳に登録された価格。

 

マンション規約

過半数で賛成で一般事項、3/4以上賛成で規約の設定・変更・廃止、4/5以上賛成で建て替えが決めれる。

 

住居用財産の3000万の特別控除

住居用財産を譲渡して譲渡益が生じた場合、譲渡取得の金額から最高3000万控除できる。

住居用財産の所有期間や合計所得金額の要件はない。

 

被相続人の住居用財産(空き家)に係る譲渡所得の特別控除の特例

適用を受けるには相続かいしびから3年を経過する年の12月31日までに譲渡すること。

 

特定住居用財産の買い替えの特例

譲渡した年の1月1日時点の所有期間が10年超で住居期間10年以上の住居用財産を、譲渡対価1億円以下で譲渡し、新たに床面積50m2以上の住居用財産を購入した場合、譲渡益に対する税金を次年度以降に持ち越せる。

 

住居用財産を譲渡した場合の長期譲渡取得の課税の特例

譲渡した年の1月1日時点で、所有期間が10年超の住居用財産を譲渡した場合、軽減税率が適用される。

課税譲渡所得金額が6000万以下の場合:課税長期譲渡所得金額×10%

課税譲渡所得金額が6000万以上の場合:(課税長期譲渡所得金額ー6000万)×15%+600万

 

譲渡所得

土地や建物を譲渡(売却)して収入を得た時、譲渡所得として所得税がかかる。この場合譲渡所得は分離課税となる。

譲渡所得=収入金額–(取得費+譲渡費用)に税率をかける。

短期譲渡所得(譲渡した年の1月1日時点の所有期間が5年以下)の税率:39%(所得税30%、住民税9%)

長期譲渡所得(譲渡した年の1月1日時点の所有期間が5年超)の税率:20%(取得税15%、住民税5%)

また、住居用財産の3000万の特別控除を受ける場合は、3000万を引いてから税率をかける。

 

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FP3級勉強記録【04.タックスプランニング】

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所得税が非課税になるもの

社会保険の給付金、通勤手当(15万/月)、生活用動産(30万超の貴金属除く)、損害保険の契約の保険金、損害または生命保険契約の保険金で身体の損害に対して支払われるもの、入院給付金

 

青色申告

1月16日以降開業する人は開業日から2ヶ月以内に納税地の税務署に青色申告承認申請書を提出

 

損益通算

損失と利益を相殺すること。不動産、事業、山林、譲渡所得は損益通算できる。ただし①不動産所得の土地を取得するための借入金の利子と、②譲渡所得の株式等の譲渡損失は出来ない。(②の場合、申告分離課税を選択した上場株式等に係る配当所得とは損益通算出来るが、他の所得金額とは出来ない。)

 

配偶者控除の要件

①配偶者の合計所得金額が38万以下(年収103万以下)②納税者本人の所得金額合計が1000万以下

 

住宅借入金等特別控除(住宅ローン控除)

住宅ローンを利用して住宅を取得等した場合、住宅ローンの年末残高に一定の率を掛けた金額について税額控除を受けられる。

住宅ローンの年末残高限度額(一般住宅)4000万、控除率1%、控除期間10年。

条件は返済期間が10年以上の住宅ローンであること、住宅を取得してから6ヶ月以内に住居していること、控除を受ける年の合計所得金額3000万以下であること、住居の床面積が50m2以上で1/2以上に住居していること。

 

配当控除

配当所得で総合課税を選択した場合、確定申告を行うことで配当控除を受けられる。控除額は配当所得の金額10%、課税総合所得金額が1000万を超えている場合は超過部分の金額の5%。

 

一時所得

懸賞の賞金、競馬の払戻金、生命保険・損害保険の満期返戻金。解約返戻金

総収入金額–支出金額ー特別控除額(最高50万)に1/2を合算して総合課税

 

給与所得で確定申告が必要な場合

①給与収入が2000万を超える場合②給与所得、退職所得以外の所得金額が20万を超える場合

 

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2020年3月 第1子 息子出産予定

‘20年 貯金目標 100万円

‘20年 FP3級取得目標

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FP3級勉強記録【03.金融資産運用】

本日は最近取得に向けて勉強しているFP3級の勉強のアウトプットをしたいと思います。

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美容とは関係ない内容ですが…(笑)

ご興味のある方は最後までお付き合いください♩

FPについてや、家計管理のみの内容を投稿しているブログも別で作っているので、そちらの方もご興味のある方は是非遊びにきてください(o^^o)

http://ameblo.jp/chokinshufusaori

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景気と金利

景気が良くなるとモノを買うためお金を借りる人が増える(資金需要が増える)ので金利は上昇。景気が悪くなると金利が下落する。

 

個人向け国債

購入者を個人に限定した国債。償還期限10年の変動金利型編型、償還期限5年の固定金利型、償還期限3年の固定金利がある。適用利率は10年は基準金利×0.66%、5年は基準金利–0.05%、3年は基準金利–0.03%。取引金融機関によって募集条件や中途解約時のお換金金額は変わらない。

 

債券の利回り

最終利回り:すでに発行されている債券を時価で購入し、償還まで所有した場合の利回り。

(表面利率+額面価格–購入価格/残存年数/購入価格)/×100

所有期間利回り:新規発行の債券または既発行の債券を購入し、償還前に売却した場合の利回り。

(表面利率+売却価格–購入価格/残存年数/購入価格)×100

 

日経平均株価(日経225

東証1部に上場されている銘柄の内、代表的な225銘柄の株価を平均したもの。

 

株式投資に用いる指標

配当性向:1株あたり当期純利益に対する1株あたりの配当金の割合。稼いだ利益のうちどれだけ株主に還元したかを表す。

配当利回り:投資額(株価)に対する配当金の割合。

 

指値注文と成行注文

上場株式の注文方法。指値注文で株式を買う際、希望する価格の上限を指定する。売る際は下限を指定する。同一銘柄で市場に価格の異なる複数の買い指値注文がある時、価格の高い注文が優先。売り指値注文の場合は価格の低い注文が優先。

 

追加型公社債投資信託

MMFやMRFなど。どちらも安全性が高い短期公社債などで運用されるが投資信託のため元本は保証されない。株式は一切組み入れられない。

 

上場している投資信託

上場不動産投資信託(J–REIT):投資家から集めた資金を不動産に投資して、そこから得られた利益を投資家に分配する投資信託。信託財産留保額は徴収されない。

 

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‘20年 貯金目標 100万円💴

‘20年 FP3級取得目標✏️

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